TimeTech 销售循环月度数据真实性核查
基础合规层 · 销售截止、手工日记账与异常回冲
在 TimeTech 2026 年 9 月试结账前，学生以财务 BP 身份向财务、销售、交付和审计角色取证，核查销售循环月度数据的真实性，识别两项异常风险点（月末截止错记和手工日记账异常），并提出可落地的控制改进。
核心问题
TimeTech 的 9 月销售收入比预算高出 120 万美元，系统里同时出现月末渠道出货、期后信用票据和一批晚间手工日记账。
涉及技法
证据获取与事项识别审计怀疑与真实性判断风险量化、测试建议与控制改进沟通结构、职业边界与收尾推荐学员
适合已完成 BP02、准备开始训练审计职业怀疑、数据真实性和证据链意识的学员。